Checklist Lengkap & Mudah Faham Untuk Usahawan SME (Rujukan Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia)
Setiap kali masuk musim cukai (bermula 1 Mac), ramai founder rasa berdebar.
Bukan sebab tak mampu bayar — tapi sebab tak pasti dah buat betul atau belum.
Di bawah ini ialah checklist praktikal supaya anda boleh semak satu per satu sebelum tekan butang “Hantar”.
1. Anda Isi Borang Yang Betul?
Sebagai founder, biasanya anda perlu isi:
- Borang B → Jika ada perniagaan (enterprise / sole prop / partnership)
- Borang BE → Jika tiada perniagaan dan hanya makan gaji
Jika ada walaupun sedikit pendapatan perniagaan, gunakan Borang B.
2. Semua Pendapatan Sudah Diisytihar?
Semak semula:
- Jualan utama perniagaan
- Pendapatan sampingan (freelance / komisen / affiliate)
- Sewaan hartanah
- Dividen atau pendapatan pelaburan tertentu
- Pendapatan luar negara (jika berkenaan)
Kesalahan biasa:
→ Ingat hanya jualan syarikat perlu lapor
→ Lupa income personal yang masuk akaun sendiri
3. Rekod Jualan & Kos Perniagaan Lengkap?
Pastikan anda ada:
- Penyata Untung Rugi (Profit & Loss)
- Senarai perbelanjaan terperinci
- Penyata bank
- Invoice & resit pembelian
Bezakan dengan jelas:
- Kos perniagaan sah (boleh ditolak cukai)
- Perbelanjaan peribadi (tidak boleh ditolak)
Contoh kos perniagaan sah:
- Sewa pejabat
- Gaji staf
- Marketing & iklan
- Software / sistem
- Peralatan kerja
4. Semua Resit Pelepasan Cukai Dah Kumpul?
Ramai founder bayar lebih sebab tak tuntut sepenuhnya.
Semak pelepasan berikut:
- Caruman KWSP
- Insurans / Takaful
- Perbelanjaan perubatan ibu bapa
- Yuran pendidikan
- Pembelian buku
- Peralatan IT / telefon
- Internet
- Sumbangan kepada badan diluluskan
Simpan semua resit sekurang-kurangnya 7 tahun.
5. Akaun Bank Perniagaan & Peribadi Dah Asing?
Jika masih campur:
❌ Sukar bezakan kos sebenar
❌ Risiko audit meningkat
❌ Pengiraan cukai tak tepat
Founder profesional sentiasa:
- Asingkan akaun
- Gunakan sistem perakaunan
- Rekod transaksi secara konsisten
6. PCB & Ansuran Cukai Dah Disemak?
Jika anda makan gaji + ada perniagaan:
- Semak Potongan Cukai Bulanan (PCB)
- Semak bayaran CP500 (ansuran cukai usahawan)
Kemungkinan:
- Terlebih bayar → Layak refund
- Terkurang bayar → Perlu tambah bayaran
Pastikan maklumat akaun bank tepat.
7. Tarikh Akhir Sudah Dalam Kalendar?
Kebiasaannya:
- Borang BE → 30 April
- Borang B → 30 Jun
Jangan tunggu saat akhir.
Last minute meningkatkan risiko kesilapan.
8. Ada Risiko Audit?
Tanya diri:
- Margin terlalu rendah berbanding jualan?
- Kos perniagaan terlalu tinggi?
- Perubahan besar berbanding tahun lepas?
- Rekod tak lengkap?
Jika ya, pastikan dokumen sokongan lengkap dan tersusun.
9. Anda Buat Tax Planning Atau Sekadar Isi Borang?
Founder matang:
- Buat anggaran cukai awal tahun
- Simpan dana cukai setiap bulan
- Susun struktur kos secara sah
- Rancang aliran tunai
Founder yang panik:
- Tunggu hujung tahun
- Terkejut jumlah cukai
- Isi secara tergesa-gesa
Kesalahan Founder Yang Perlu Elak
- Tidak isytihar income sampingan
- Tuntut kos peribadi sebagai kos perniagaan
- Tidak simpan dokumen sokongan
- Isi borang tanpa semakan akhir
- Guna angka “agak-agak”
Sebelum tekan “Hantar”, pastikan:
✅ Borang betul
✅ Semua pendapatan diisytihar
✅ Kos perniagaan sah ditolak
✅ Pelepasan dituntut sepenuhnya
✅ PCB / ansuran disemak
✅ Dokumen lengkap & disimpan
Cukai bukan musuh founder.
Ia sebahagian daripada sistem perniagaan yang matang dan berintegriti.
Untuk maklumat rasmi dan terkini, rujuk terus portal Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia.
Serius nak FunnelEvo bantu anda grow bisnes? Kami sedia membantu untuk berikan anda Business Review. Berminat?
Daftar sekarang sesi Business Review bersama team FunnelEvo secara percuma!
Business Review adalah sesi khas untuk usahawan yang perlukan bimbingan rapat untuk capai jualan RM1 juta pertama hingga jualan RM10 juta!
