“Jualan bulan ini RM100,000.”
Kedengarannya mengagumkan. Tetapi apabila anda semak baki akaun bank, wang yang ada jauh lebih rendah daripada angka jualan yang dilaporkan. Ke mana hilangnya wang itu?
Ini bukan kes penipuan atau kecurian. Dalam kebanyakan situasi, punca utamanya ialah rekod jualan yang tidak selari dengan aliran wang sebenar. Dan masalah ini lebih biasa daripada yang anda sangka.
Punca Utama Ketidaksepadanan Jualan dan Aliran Wang
1. Jualan Tunai Tidak Dimasukkan Dalam Rekod
Ini masalah klasik bagi bisnes yang menerima bayaran tunai secara langsung. Wang tunai masuk ke dalam peti tunai atau poket tetapi tidak direkodkan dalam sistem perakaunan. Akibatnya, jualan sebenar lebih tinggi daripada apa yang ditunjukkan dalam rekod, tetapi wang itu tidak boleh dijejaki.
Lebih serius lagi, jualan tunai yang tidak direkod bermakna cukai tidak dikira dengan tepat. Apabila HASiL mendapati percanggahan antara gaya hidup atau aset founder dengan jualan yang dilaporkan, ini boleh mencetuskan siasatan.
2. Jualan Daripada Marketplace dan Payment Gateway Tidak Direkod Sepenuhnya
Bagi bisnes yang menjual melalui Shopee, Lazada, TikTok Shop atau menggunakan payment gateway seperti Billplz atau iPay88, wang yang masuk ke akaun bank biasanya sudah ditolak dengan yuran platform, caj pemprosesan dan potongan lain.
Jika anda hanya merekod jumlah yang masuk ke akaun bank tanpa merekod jualan kasar dan potongan secara berasingan, angka jualan anda tidak akan sepadan dengan laporan yang sebenar.
3. Refund dan Diskaun Tidak Diasingkan
Pulangan wang (refund) dan diskaun yang diberikan kepada pelanggan perlu direkodkan secara berasingan daripada jualan. Ramai usahawan hanya merekod jualan bersih iaitu jualan selepas tolak refund dan diskaun tanpa menyimpan rekod terperinci. Ini menyukarkan proses padanan dengan penyata bank.
4. Wang Pelanggan Dianggap Terus Sebagai Keuntungan
Wang yang masuk ke akaun bukan semestinya keuntungan. Ia mungkin bayaran deposit yang perlu dikembalikan, bayaran pendahuluan untuk kerja yang belum disiapkan atau bayaran bagi pihak pihak ketiga. Apabila semua wang yang masuk dianggap sebagai jualan dan keuntungan, gambaran kewangan bisnes menjadi sangat tidak tepat.
5. Hutang Pelanggan Tidak Dipantau
Jualan yang sudah dibuat secara kredit perlu direkodkan sebagai accounts receivable iaitu hutang pelanggan. Jika hutang ini tidak dipantau dengan aktif, anda mungkin mempunyai jualan RM100,000 di atas kertas tetapi hanya RM60,000 yang benar-benar masuk ke akaun bank. Baki RM40,000 itu masih tertunggak dan mungkin sebahagiannya sudah menjadi hutang lapuk.
Kesan Ketidaksepadanan
Ini Apabila angka jualan, penyata bank, invois dan laporan cukai tidak sepadan, beberapa kesan serius berlaku.
Pertama, akauntan menghadapi kesukaran untuk menyediakan akaun yang tepat. Masa lebih lama diperlukan untuk mencari dan menyelesaikan perbezaan, dan kos perakaunan meningkat.
Kedua, laporan cukai mungkin tidak tepat. Sama ada jualan dilaporkan terlalu tinggi atau terlalu rendah, kedua-duanya menimbulkan risiko cukai terlebih bayar atau tuntutan kurang bayar yang boleh mengundang penalti.
Ketiga, anda sebagai founder tidak mempunyai gambaran yang jelas tentang prestasi sebenar bisnes. Keputusan tentang pengembangan, pengambilan pekerja baru atau pelaburan dibuat berdasarkan angka yang salah.
Langkah Untuk Memastikan Jualan dan Aliran Wang Sepadan
1. Rekodkan Semua Jualan Termasuk Tunai
Pastikan setiap transaksi jualan direkodkan tanpa mengira kaedah pembayaran. Jualan tunai, jualan melalui online transfer, jualan kredit semuanya perlu masuk ke dalam sistem perakaunan.
2. Rekod Jualan Kasar dan Potongan Secara Berasingan
Untuk jualan melalui marketplace atau payment gateway, rekodkan jualan kasar dan kemudian rekodkan yuran platform serta caj pemprosesan sebagai perbelanjaan berasingan. Ini memastikan angka jualan sebenar anda tepat.
3. Pantau Hutang Pelanggan Secara Berkala
Sediakan aging report laporan yang menunjukkan berapa lama setiap hutang pelanggan sudah tertunggak. Hutang yang melebihi tempoh tertentu perlu diambil tindakan segera.
4. Asingkan Refund, Diskaun dan Deposit
Setiap kategori ini perlu mempunyai akaun tersendiri dalam sistem perakaunan anda. Jangan campurkan refund dengan jualan, dan jangan campurkan deposit pelanggan dengan pendapatan.
5. Lakukan Padanan Bank Setiap Bulan
Seperti yang disebut dalam prinsip rekod kewangan yang lengkap, padanan bank bulanan (bank reconciliation) adalah amalan wajib. Ia membantu mengesan sebarang perbezaan antara rekod dalaman dan penyata bank.
Angka jualan yang tinggi tidak bermakna apa-apa jika ia tidak sepadan dengan wang sebenar yang masuk ke dalam bisnes. Ketidaksepadanan antara jualan yang dilaporkan dan aliran wang sebenar bukan sekadar isu perakaunan ia boleh menjejaskan keputusan bisnes, hubungan dengan pihak berkuasa cukai dan kelangsungan bisnes secara keseluruhan.
Luangkan masa untuk memastikan setiap sen yang masuk dan keluar direkodkan, dikategorikan dan dipadankan dengan betul. Ini adalah pelaburan masa yang akan melindungi bisnes anda dalam jangka panjang.
Bisnes anda menghadapi masalah ketidaksepadanan jualan dan aliran wang? Kami boleh bantu anda menyusun semula sistem rekod kewangan. Hubungi kami hari ini.
Kami sasarkan 1,000 bisnes capai RM1 juta pada 2026. Soalan dia satu saja adakah bisnes anda salah satunya?
Jika YA, kami sedia membantu untuk berikan anda Business Review. Tempah sekarang sesi Business Review bersama team FunnelEvo secara percuma!
Business Review adalah sesi khas untuk usahawan yang perlukan bimbingan rapat untuk capai jualan RM1 juta pertama hingga jualan RM10 juta!
